Jahrelang lautete der Pitch der Estland-Fans: "Null Prozent Steuern, solange du nicht ausschüttest." Seit dem 1. Januar 2026 ist dieser Satz offiziell Geschichte: Estland erhebt eine Sicherheitssteuer von 2 Prozent auf Unternehmensgewinne, und zwar unabhängig davon, ob ausgeschüttet wird. Ein kleiner Satz mit großer symbolischer Wucht, und ein guter Anlass, die estnische OÜ und die US LLC einmal nüchtern nebeneinanderzulegen.
Was sich konkret geändert hat
Das estnische Modell besteuerte Unternehmensgewinne traditionell erst bei der Ausschüttung: thesaurieren steuerfrei, ausschütten teuer. Mit dem Sicherheitssteuer-Paket zur Finanzierung der Verteidigungsausgaben gilt seit Jahresbeginn zusätzlich: 2 Prozent auf den Jahresgewinn, erhoben als vierteljährliche Vorauszahlungen auf Basis des Vorjahresgewinns, zunächst befristet angelegt; die Details veröffentlicht die estnische Steuerbehörde EMTA und das Finanzministerium. Parallel sind in den letzten Jahren Mehrwertsteuer und Einkommensteuersätze gestiegen. Estland bleibt ein gut verwaltetes, digitales, seriöses Land, aber die Ära des "0 Prozent, solange du klug bist" ist vorbei, und die Richtung der Reisebewegung ist erkennbar: aufwärts.
Warum der Vergleich mit der LLC schief hängt, und trotzdem gezogen wird
Fairerweise: OÜ und LLC waren nie dasselbe Werkzeug. Die estnische OÜ ist eine intransparente Kapitalgesellschaft in der EU, mit Bilanzpflicht, öffentlichem Register und jetzt laufender Gewinnsteuer. Die US LLC ist steuerlich transparent: Sie zahlt selbst nichts, die Gewinne landen bei dir und werden an deinem Wohnsitz besteuert, bei passendem Setup mit null. Der Estland-Pitch richtete sich trotzdem oft an genau unsere Zielgruppe, Nomaden und Auswanderer, denen die OÜ als "EU-legale 0%-Lösung" verkauft wurde. Für diese Gruppe war die Rechnung schon immer wacklig: Die Thesaurierungs-Steuerfreiheit nützt nur, wem Geld im Unternehmen liegend etwas bringt, und beim Ausschütten schlug Estland ohnehin zu. Jetzt tickt zusätzlich die 2-Prozent-Uhr, egal was du tust.
Die ehrliche Landkarte nach dem 1. Januar
Die OÜ bleibt richtig für Geschäfte, die genuin eine EU-Gesellschaft brauchen: EU-Förderprogramme, Kunden mit EU-Vergabevorgaben, Teams in Estland. Das war schon immer ihr ehrlicher Anwendungsfall, und daran ändert die neue Steuer wenig.
Die LLC bleibt richtig für das ortsunabhängige, internationale Geschäft eines sauber Ausgewanderten: transparent statt thesaurierend, Entnahmen ohne Ausschüttungssteuer-Logik, kein öffentliches Register mit deinen Zahlen, US-Banking und Stripe, und eine Steuerlast, die dein Wohnsitzland bestimmt statt Tallinn. Die weltweiten Profile zum Nachschlagen stehen im Steueratlas.
Und die Lehre für alle Strukturen: Der Estland-Moment zeigt, was mit Modellen passiert, die auf der Steuerpolitik eines einzelnen Staates gebaut sind. Sätze ändern sich, Haushalte brauchen Geld, Verteidigung kostet. Robuste Setups hängen am eigenen Wohnsitz und an transparenter Zurechnung, nicht am Versprechen eines Finanzministers. Genau deshalb steht bei uns die Reihenfolge fest: erst dein Wohnsitz-Setup, dann das Werkzeug.
Dein nächster Schritt
Wenn du eine OÜ betreibst und die neue Rechnung nicht mehr aufgeht, oder gerade zwischen Estland und den USA abwägst: Die LLC bestellst du hier, den passenden Staat findest du im Atlas. Für den Umstieg mit laufenden Verträgen und Konten buche ein Beratungsgespräch mit Sebastian: eine Stunde, ehrliches Feedback, 15-Minuten-Garantie.
Beratung gefällig?
Nullsteuer.llc ist ein Serviceangebot der Kanzlei Mount Bonnell in Austin, Texas.
Gründer der Kanzlei Mount Bonnell, Austin, Texas. Hat mehr Estland-Umsteiger beraten, seit die 0 vor dem Komma verschwunden ist.