Du bist Freelancer, deine Kunden sitzen überall, und dein Steuerberater zu Hause hat bei den Worten US LLC nur die Stirn gerunzelt. Dieser Guide erklärt dir, für wen sich eine US LLC als Freelancer wirklich lohnt, wo die Grenzen liegen und wie der Weg konkret aussieht.
Die eine Voraussetzung, an der alles hängt
Bevor wir über Vorteile reden, die Wahrheit zuerst: Die steuerfreie US LLC funktioniert nur, wenn dein Wohnsitz mitspielt. Lebst du unbeschränkt steuerpflichtig in Deutschland oder Österreich, werden die Gewinne der LLC dir persönlich zugerechnet, und zwar zu Hause. Die LLC ist dann kein Steuersparmodell, sondern nur zusätzlicher Papierkram.
Interessant wird es, wenn du in einem steuergünstigen Wohnsitzland lebst oder als digitaler Nomade unterwegs bist. Dann kann die LLC als sogenannte Disregarded Entity in den USA steuerfrei bleiben, während dein Wohnsitzland die Gewinne niedrig oder gar nicht besteuert. Für deutsche Staatsbürger gilt zusätzlich die erweiterte beschränkte Steuerpflicht: kein Ausschlusskriterium, aber ein Thema, das du kennen musst.
Warum Freelancer die LLC lieben
Eine US LLC ist die wahrscheinlich unkomplizierteste seriöse Rechtsform der Welt. Keine Stammkapital-Pflicht wie bei der GmbH, keine Bilanzierungspflicht in den USA für die typische Single-Member-LLC, keine Gewerbeanmeldung, kein Notar. Was Freelancer konkret gewinnen:
Ein professionelles Auftreten. Eine "Consulting LLC" aus Wyoming wirkt auf internationale Kunden seriöser als eine Privatperson mit ausländischer Kontonummer. Große Auftraggeber, gerade in den USA, arbeiten lieber mit einer Gesellschaft als mit einer Einzelperson.
Zugang zum US-Zahlungssystem. Mit LLC und EIN bekommst du ein amerikanisches Geschäftskonto, Stripe und PayPal Business. Wer je versucht hat, mit exotischem Wohnsitz ein verlässliches Zahlungs-Setup zu bauen, weiß, was das wert ist.
Haftungstrennung. Die LLC trennt dein Privatvermögen vom Geschäft. Für Texter mag das theoretisch klingen, für Entwickler mit Zugriff auf Kundensysteme oder Berater mit Projektverantwortung ist es sehr praktisch.
Rechnungen, Umsatzsteuer, Kundenländer
Deine LLC schreibt Rechnungen wie jedes Unternehmen, nur eben aus den USA. Bei Geschäftskunden in der EU greift in der Regel das Reverse-Charge-Verfahren: Der Kunde führt die Umsatzsteuer in seinem Land ab, deine Rechnung bleibt netto. Die Details regelt die europäische Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie, einen Überblick bietet die Europäische Kommission. Bei US-Kunden stellt sich stattdessen die Frage der Sales Tax: Für reine Dienstleistungen bleibt sie meist irrelevant, bei digitalen Produkten kommt es auf die Bundesstaaten deiner Kunden an.
Wichtig für die US-Seite: Als ausländischer Inhaber einer Single-Member-LLC reichst du jährlich Form 1120 mit Anlage 5472 ein. Die Formulare und Fristen veröffentlicht die IRS. Klingt technisch, ist es auch, und genau deshalb ist die Steuererklärung bei uns im Paket enthalten.
Welcher Bundesstaat für Freelancer?
Für die meisten Freelancer ohne US-Kundenschwerpunkt ist Wyoming die erste Wahl: anonymes Register, stärkster Vermögensschutz, unaufgeregtes Image. Wer eine noch diskretere Adresse mit Breaking-Bad-Charme mag, schaut auf New Mexico. Und wer viel mit US-Konzernen arbeitet, für den kann Delaware als bewährter Standard die Türöffner-Wirkung haben. Den vollständigen Vergleich aller 50 Staaten findest du im Bundesstaaten-Atlas.
Was das kostet und wie es abläuft
Unser Komplettpaket enthält Gründung, Registered Agent, Geschäftsadresse, Post-Scanning, US-Steuererklärung und die laufende Betreuung auf Deutsch. Die Preise unterscheiden sich je nach Staatsgebühren, alle Zahlen stehen transparent auf der Kosten-Seite. Du bestellst online, ohne Pflicht-Vorgespräch, und unsere Kanzlei in Austin gründet deine LLC.
Dein nächster Schritt
Wenn dein Wohnsitz-Setup steht oder der Wegzug konkret geplant ist, kannst du deine LLC direkt bestellen. Wenn deine Situation Sonderfragen aufwirft, etwa laufende Verträge mit deutschen Kunden, eine geplante Rückkehr oder die Abmeldung aus Deutschland, dann buche ein Beratungsgespräch mit Sebastian: eine Stunde, ehrliches Feedback, 15-Minuten-Garantie.
Beratung gefällig?
Nullsteuer.llc ist ein Serviceangebot der Kanzlei Mount Bonnell in Austin, Texas.
Gründer der Kanzlei Mount Bonnell, Austin, Texas. Seit 2006 über 1.000 Mandate, davor und dazwischen: zehn Jahre eigenes Leben in den USA, vom Büro in Miami bis zur Ranch in Bastrop County.